„Steuerquote“ wird unterschiedlich definiert. Vergleichbar ist vor allem die OECD-Abgabenquote: Steuern plus Sozialbeiträge in Prozent des BIP. Die Weltbank-Reihe „tax revenue % of GDP“ lässt Sozialbeiträge oft weg und unterschätzt deshalb Deutschland, die Schweiz oder die USA.
OECD 2024 (vorläufig): die niedrigsten Quoten
Schnitt der 38 OECD-Länder: 34,1 Prozent. Spitze: Dänemark 45,2 Prozent. Unten:
| Rang (von unten) | Land | Quote 2024 |
|---|---|---|
| 1 | Mexiko | 18,3 % |
| 2 | Kolumbien | 19,9 % |
| 3 | Chile | 20,5 % |
| 4 | Irland | 21,7 % |
| 5 | Türkei | 24,0 % |
| 6 | Costa Rica | 24,8 % |
| 7 | Südkorea | 25,3 % |
| 8 | USA | 25,6 % |
Zum Einordnen: Deutschland lag 2024 bei 38,0 Prozent, also über dem OECD-Schnitt. In der EU (Eurostat, inkl. Sozialbeiträge) sind Irland, Rumänien, Malta und Bulgarien die niedrigsten; Irland 22,4 Prozent.
Warum gerade diese Länder unten stehen
- Mexiko, Kolumbien, Chile, Costa Rica: große informelle Wirtschaft, schwache Einkommensteuer, hohe Abhängigkeit von Verbrauchsteuern. Lateinamerika insgesamt lag 2024 im Schnitt bei etwa 21,7 Prozent.
- Irland: der Nenner verzerrt. Apple, Pharma und andere Konzerne blähen das BIP auf. Die Steuerlast für den typischen Haushalt ist höher, als die Quote nahelegt.
- USA: keine Bundes-Mehrwertsteuer, niedrigere Sozialbeiträge, dafür Defizite und starke Staats-/Kommunalsteuern (Grundsteuer, Sales Tax).
- Türkei, Korea: Mischfall – formal Industrieländer, aber unterdurchschnittliche Abgabenquote.
Weltweit noch niedriger – aber oft kein „schlanker Staat“
Außerhalb der OECD sind die Quoten häufig einstelliger Prozentbereich. Typische Gruppen:
- Öl- und Gasstaaten: VAE rund 0,6 Prozent, Kuwait und Irak um 1–1,5 Prozent, Bahrain und Saudi-Arabien im unteren einstelligen Bereich. Der Staat lebt von Rohstoffrenten, nicht von Steuern.
- Schwache Steuerstaaten in Afrika und Südasien: Bangladesch etwa 6,7–7,6 Prozent, Äthiopien um 3–4 Prozent, Teile Zentralafrikas unter 10 Prozent. Das ist oft Verwaltungsschwäche und Informalität, nicht ein bewusst niedriges Steuersystem.
- Asien-Pazifik-Schnitt 2024: 19,7 Prozent, von Bangladesch 6,7 Prozent bis Japan (2023) 33,7 Prozent. China und Indien liegen in der Weltbank-Abgrenzung ebenfalls sehr niedrig, weil ein großer Teil der Abgaben anders verbucht wird.
Was die niedrige Quote nicht heißt
Eine niedrige Steuerquote bedeutet nicht automatisch niedrige Belastung für den Einzelnen und nicht automatisch einen effizienten Staat. In Golfstaaten ersetzt Öl die Steuer. In Irland verzerrt das BIP die Quote. In vielen Entwicklungsländern fehlt die Fähigkeit, Steuern überhaupt einzuziehen. In den USA wird ein Teil der nicht erhobenen Abgaben über Schulden finanziert.
Wer Industrieländer fair vergleichen will, nimmt die OECD-Liste: Mexiko, Kolumbien, Chile, Irland – nicht die VAE.
